Czy prowadząc działalność nierejestrowaną musisz mieć kasę fiskalną?

Działalność nierejestrowana to świetna opcja dla tych, którzy chcą dorobić bez konieczności zakładania firmy. Jest elastyczna, prosta w obsłudze i pozwala uniknąć wielu formalności. Ale czy to oznacza, że jesteś całkowicie zwolniony z obowiązku posiadania kasy fiskalnej? Niestety, nie zawsze.

Osoby prowadzące działalność nierejestrowaną podlegają takim samym zasadom VAT jak pozostali przedsiębiorcy. Oznacza to, że w niektórych przypadkach mogą być zobowiązane do rejestrowania sprzedaży na kasie fiskalnej – nawet jeśli korzystają ze zwolnienia podmiotowego z VAT. Jeśli spełnią określone w przepisach warunki, mogą jednak liczyć na ulgę na zakup kasy online.

W razie wątpliwości Biuro Rachunkowe Doradca w Gliwicach służy pomocą – pomożemy Ci zrozumieć, kiedy kasa fiskalna staje się koniecznością i jak uniknąć potencjalnych błędów podatkowych.

Czym właściwie jest działalność nierejestrowana?

Działalność nierejestrowana to forma drobnej działalności zarobkowej, która – zgodnie z Prawem przedsiębiorców – nie jest uznawana za działalność gospodarczą. W 2024 roku jej miesięczny limit przychodu wynosi:

  • 3181,50 zł od 1 stycznia do 30 czerwca,
  • 3225 zł od 1 lipca.

Dodatkowo, aby prowadzić działalność nierejestrowaną, w ciągu ostatnich 60 miesięcy nie mogłeś mieć zarejestrowanej działalności gospodarczej.

Prowadzenie działalności nierejestrowanej daje pewne korzyści, takie jak brak obowiązku płacenia składek ZUS czy rejestrowania firmy w CEIDG, ale w niektórych przypadkach wymaga dopełnienia określonych formalności – w tym związanych z ewidencjonowaniem sprzedaży na kasie fiskalnej.

Kiedy działalność nierejestrowana musi mieć kasę fiskalną?

Pod względem VAT działalność nierejestrowana jest traktowana jak każda inna działalność gospodarcza. Oznacza to, że jeśli Twoja sprzedaż skierowana jest do osób fizycznych lub rolników ryczałtowych, możesz być zobowiązany do posiadania kasy rejestrującej.

Obowiązek ten powstaje, jeśli:

  • Przekroczysz limit obrotów 20 000 zł w poprzednim roku podatkowym (dotyczy sprzedaży na rzecz osób prywatnych i rolników ryczałtowych).
  • Sprzedajesz towary lub usługi objęte obowiązkowym ewidencjonowaniem (np. gaz płynny, sprzęt elektroniczny, usługi fryzjerskie, kosmetyczne, gastronomiczne).
  • Otrzymujesz płatności gotówkowe lub kartą (w niektórych przypadkach, nawet jeśli obrót jest niski, może być konieczna rejestracja sprzedaży na kasie fiskalnej).

Jakie usługi i produkty wymagają kasy fiskalnej?

Ministerstwo Finansów określiło szczegółowy wykaz usług i towarów, które muszą być ewidencjonowane na kasie fiskalnej – bez względu na wysokość obrotu. Obejmują one m.in.:

  • Usługi kosmetyczne i fryzjerskie,
  • Przewóz osób taksówką,
  • Naprawy pojazdów i wymianę opon,
  • Usługi gastronomiczne świadczone stacjonarnie oraz catering,
  • Sprzedaż alkoholu i wyrobów tytoniowych,
  • Sprzedaż sprzętu fotograficznego, RTV i AGD.

Jeśli zajmujesz się jedną z tych działalności, musisz posiadać kasę fiskalną od pierwszego dnia rozpoczęcia sprzedaży.

Nie jesteś pewien, czy powinieneś mieć kasę fiskalną? Skontaktuj się z “Doradcą” już dzisiaj

Ulga na zakup kasy fiskalnej – jak odzyskać pieniądze?

Dobra wiadomość jest taka, że jeśli musisz zakupić kasę fiskalną, możesz skorzystać z ulgi podatkowej. Jak to działa?

  • Możesz otrzymać zwrot 90% wartości kasy (bez VAT), ale nie więcej niż 700 zł.
  • Aby skorzystać z ulgi, musisz zacząć ewidencjonować sprzedaż w ustawowym terminie (do 2 miesięcy po przekroczeniu limitu).
  • Zwrot środków otrzymasz na rachunek bankowy po złożeniu odpowiedniego wniosku do urzędu skarbowego.

Jakie dokumenty są potrzebne do zwrotu ulgi?

Jeśli chcesz ubiegać się o zwrot kosztów zakupu kasy fiskalnej, musisz złożyć wniosek w urzędzie skarbowym. Do wniosku należy dołączyć:

  • fakturę zakupu kasy,
  • dowód zapłaty,
  • raport miesięczny z kasy (potwierdzający rozpoczęcie ewidencji sprzedaży).

Wniosek możesz złożyć najwcześniej w miesiącu następującym po rozpoczęciu ewidencjonowania sprzedaży.

Co grozi za brak kasy fiskalnej?

Jeżeli obowiązek ewidencjonowania sprzedaży na kasie fiskalnej istnieje, a podatnik go nie dopełni, może spodziewać się surowych konsekwencji. Przepisy przewidują:

  • Mandaty karne w wysokości od kilkuset do kilku tysięcy złotych,
  • Kary podatkowe – skarbówka może nałożyć sankcję równą nawet 30% wartości podatku należnego,
  • Brak możliwości skorzystania z ulgi na zakup kasy w przyszłości.

Podsumowanie – czy kasa fiskalna w działalności nierejestrowanej jest konieczna?

Nie zawsze, ale w wielu przypadkach tak. Jeśli Twoja sprzedaż przekroczy określone limity lub dotyczy produktów i usług wymagających obowiązkowego ewidencjonowania, konieczność posiadania kasy fiskalnej staje się faktem. Warto pamiętać o dostępnej uldze, która może znacząco zmniejszyć koszty jej zakupu.

Nie jesteś pewien, jak się za to zabrać? Skontaktuj się z Biurem Rachunkowym Doradca w Gliwicach – pomożemy Ci rozwiać wszelkie wątpliwości związane z podatkami i prowadzeniem działalności!

FAQ: Działalność nierejestrowana a kasa fiskalna – najczęściej zadawane pytania

Czy każda osoba prowadząca działalność nierejestrowaną musi mieć kasę fiskalną?

Nie, obowiązek posiadania kasy fiskalnej w działalności nierejestrowanej zależy od kilku czynników, takich jak wysokość obrotów, rodzaj sprzedawanych produktów i usług oraz sposób przyjmowania płatności. Niektóre branże mają obowiązek rejestracji sprzedaży od pierwszego dnia działalności.

Jaki jest limit obrotów zwalniający z obowiązku posiadania kasy fiskalnej?

Jeżeli Twoja sprzedaż na rzecz osób fizycznych i rolników ryczałtowych nie przekroczyła 20 000 zł w poprzednim roku podatkowym, możesz być zwolniony z obowiązku posiadania kasy fiskalnej. Jednak pewne branże i usługi wymagają jej bez względu na wysokość obrotu.

Czy przy sprzedaży internetowej w działalności nierejestrowanej trzeba mieć kasę fiskalną?

Jeśli sprzedaż odbywa się przez internet i płatność jest realizowana w sposób bezgotówkowy (przelewem na konto, BLIK, PayU, PayPal itp.), to w większości przypadków nie ma obowiązku posiadania kasy fiskalnej. Natomiast jeśli przyjmujesz płatności gotówkowe lub kartą, obowiązek ten może się pojawić.

Czy działalność nierejestrowana może skorzystać z ulgi na zakup kasy fiskalnej?

Tak, osoby prowadzące działalność nierejestrowaną mogą skorzystać z ulgi na zakup kasy fiskalnej. Można odzyskać do 90% wartości urządzenia (bez VAT), ale nie więcej niż 700 zł, pod warunkiem rozpoczęcia ewidencjonowania sprzedaży w wymaganym terminie.

Przeczytaj również