Nowy rok to dla przedsiębiorców nie tylko nowe cele i plany biznesowe. To również moment, w którym warto zatrzymać się na chwilę i przeanalizować sposób rozliczania podatków.

Do 20 lutego 2026 roku można zmienić formę opodatkowania działalności gospodarczej.

To decyzja, która może realnie wpłynąć na wysokość podatków w całym roku. A różnice potrafią być naprawdę znaczące.

W biurze rachunkowym Doradca w Gliwicach trwają indywidualne spotkania z klientami, podczas których analizujemy, czy obecna forma opodatkowania nadal jest najlepszym rozwiązaniem.

Do kiedy można zmienić formę opodatkowania?

Termin jest nieprzekraczalny: do 20 lutego 2026 roku.

Zmiana dotyczy przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, którzy rozliczają się:

  • na zasadach ogólnych (skala podatkowa),
  • podatkiem liniowym,
  • ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Zmiany dokonuje się poprzez aktualizację wpisu w CEIDG. W praktyce oznacza to, że decyzja musi być przemyślana i zgłoszona przed upływem terminu.

Po 20 lutego wybrana forma obowiązuje już przez cały rok podatkowy.

Jakie formy opodatkowania są dostępne w 2026 roku?

Wybór formy opodatkowania powinien wynikać z analizy dochodów, kosztów oraz planów rozwojowych firmy. Każda z opcji ma swoje zalety i ograniczenia.

Skala podatkowa (zasady ogólne)

  • 12% i 32% podatku,
  • możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem,
  • kwota wolna od podatku,
  • możliwość korzystania z ulg podatkowych.

To rozwiązanie często korzystne przy umiarkowanych dochodach lub w sytuacji, gdy przedsiębiorca korzysta z ulg (np. na dzieci).

Podatek liniowy

  • stała stawka 19%,
  • brak kwoty wolnej,
  • brak możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem,
  • ograniczony zakres ulg.

Najczęściej wybierany przez osoby osiągające wyższe dochody, które przekraczają próg podatkowy skali.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

  • podatek liczony od przychodu (nie dochodu),
  • brak możliwości odliczania kosztów,
  • stawki zależne od rodzaju działalności.

Ryczałt bywa bardzo korzystny w branżach o niskich kosztach prowadzenia działalności, jednak nie sprawdzi się w każdej sytuacji.

Dlaczego warto przeanalizować zmianę formy opodatkowania?

Wielu przedsiębiorców pozostaje przy tej samej formie opodatkowania z przyzwyczajenia. Tymczasem sytuacja firmy może zmieniać się dynamicznie.

Zmiana może być zasadna, gdy:

  • wzrosły przychody w 2025 roku,
  • zwiększyły się koszty działalności,
  • zmienił się model biznesowy,
  • rozpoczęto współpracę B2B,
  • planowane są inwestycje lub większe wydatki.

To, co było optymalne dwa lata temu, dziś może oznaczać niepotrzebne obciążenia podatkowe.

Jak wygląda analiza w biurze rachunkowym Doradca w Gliwicach?

W ramach stałej obsługi księgowej nasi klienci mają analizę formy opodatkowania w cenie.

Spotkania z doradcą obejmują:

  • przegląd wyników finansowych z poprzedniego roku,
  • symulację podatkową dla różnych wariantów,
  • omówienie wpływu składki zdrowotnej,
  • rekomendację najlepszego rozwiązania.

Decyzja podejmowana jest w oparciu o konkretne liczby, a nie intuicję.

Nie jesteś jeszcze naszym klientem? Nadal możesz zdążyć

Jeżeli prowadzisz działalność w Gliwicach lub okolicach i nie miałeś jeszcze analizy swojej sytuacji podatkowej — to ostatni moment, aby to zrobić.

Do 20 lutego pozostało niewiele czasu, dlatego liczba dostępnych terminów konsultacji jest ograniczona. Warto sprawdzić, czy obecna forma opodatkowania rzeczywiście jest najbardziej opłacalna.

Najczęstsze pytania dotyczące zmiany formy opodatkowania

Czy można zmienić formę opodatkowania w trakcie roku?

Nie. Zmiana jest możliwa wyłącznie do 20 lutego danego roku podatkowego.

Czy ryczałt zawsze się opłaca?

Nie. Ryczałt może być korzystny przy niskich kosztach działalności. W przypadku wysokich kosztów często bardziej opłacalne są inne formy rozliczenia.

Czy podatek liniowy jest zawsze najlepszy przy wysokich dochodach?

Nie zawsze. Kluczowe znaczenie ma struktura kosztów oraz możliwość korzystania z ulg podatkowych.

Czy po zmianie można wrócić do poprzedniej formy?

Tak, ale dopiero w kolejnym roku podatkowym — ponownie do 20 lutego.

Czy zmiana wymaga skomplikowanych formalności?

Zmiany dokonuje się poprzez aktualizację CEIDG. W praktyce cała procedura jest szybka, jeśli decyzja została wcześniej przeanalizowana.

20 lutego to ważna data dla Twojej firmy

Zmiana formy opodatkowania to nie formalność administracyjna. To decyzja, która może przełożyć się na realne oszczędności w całym 2026 roku.

Jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą w Gliwicach i chcesz mieć pewność, że wybrałeś optymalne rozwiązanie — zapraszamy do kontaktu z biurem rachunkowym Doradca.

Lepiej podjąć decyzję świadomie, niż przez kolejny rok zastanawiać się, czy można było zapłacić mniej.