Do końca lutego 2026 r. emeryci i renciści otrzymali od organów rentowych (np. ZUS lub KRUS) dokumenty podatkowe za 2025 rok – PIT-40A albo PIT-11A. Wiele osób zadaje sobie teraz pytanie: czy muszę coś składać do urzędu skarbowego, czy wszystko rozliczyło się automatycznie?

Poniżej wyjaśniamy, kiedy nie trzeba składać zeznania, kiedy powstaje obowiązek rozliczenia oraz jak bezpiecznie przekazać 1,5% podatku.

PIT-40A – kiedy nie musisz składać zeznania?

Jeżeli za 2025 rok:

  • otrzymałeś wyłącznie jeden dokument – PIT-40A,
  • nie korzystasz z ulg podatkowych,
  • nie uzyskałeś innych dochodów opodatkowanych według skali,

nie musisz składać dodatkowego zeznania podatkowego.

W takiej sytuacji organ rentowy (np. ZUS) dokonał rocznego obliczenia podatku za Ciebie. Dla wielu emerytów i rencistów oznacza to brak dodatkowych formalności.

Kiedy mimo PIT-40A musisz złożyć zeznanie?

Obowiązek złożenia zeznania powstaje, gdy:

  • otrzymałeś oprócz PIT-40A inne dokumenty podatkowe (np. PIT-11),
  • chcesz skorzystać z ulg (np. ulgi rehabilitacyjnej),
  • chcesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem,
  • chcesz rozliczyć się jako osoba samotnie wychowująca dziecko,
  • jesteś wdową lub wdowcem i korzystasz z preferencyjnego rozliczenia.

W takich sytuacjach należy złożyć PIT-37 lub – w zależności od źródła dochodu – PIT-36.

Jeżeli masz wątpliwości, który formularz będzie właściwy, warto skonsultować swoją sytuację z księgowym w ramach konsultacji księgowej online.

PIT-11A – tutaj zeznanie jest obowiązkowe

Jeśli otrzymałeś PIT-11A, oznacza to, że organ rentowy przekazał informację o dochodach, ale nie dokonał rocznego obliczenia podatku.

W takiej sytuacji:

  • musisz złożyć zeznanie podatkowe,
  • uwzględniasz wszystkie inne otrzymane PIT-y (np. od zleceniodawcy),
  • najczęściej właściwym formularzem będzie PIT-37.

Jeżeli dochody wykazane w PIT-11A są Twoimi jedynymi dochodami – rozliczasz je właśnie na formularzu PIT-37.

Jak złożyć zeznanie w 2026 roku?

Najprostszą metodą jest skorzystanie z usługi Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym. System automatycznie generuje zeznanie na podstawie danych przekazanych przez płatników (w tym z PIT-11A).

Możliwe formy złożenia zeznania:

  • elektronicznie przez Twój e-PIT,
  • elektronicznie przez system e-Deklaracje,
  • tradycyjnie – papierowo w urzędzie lub pocztą.

Jeżeli do 30 kwietnia nie złożysz zeznania ani nie odrzucisz dokumentu w usłudze Twój e-PIT, system zaakceptuje je automatycznie z upływem tego terminu.

1,5% podatku dla OPP – co warto wiedzieć?

Emeryci i renciści również mogą przekazać 1,5% podatku na rzecz Organizacji Pożytku Publicznego.

Jeśli otrzymałeś PIT-40A i nie składasz zeznania

Masz dwie możliwości:

  1. Jeśli chcesz przekazać 1,5% tej samej organizacji co w ubiegłym roku i nadal znajduje się ona w wykazie OPP – nie musisz nic robić. Urząd skarbowy przekaże środki automatycznie.
  2. Jeśli chcesz wskazać inną organizację – złóż PIT-37 lub oświadczenie PIT-OP.

W zeznaniu należy podać numer KRS organizacji oraz kwotę nieprzekraczającą 1,5% podatku należnego.

Zwrot nadpłaty i niedopłata – jakie są terminy?

Jeżeli złożysz zeznanie elektronicznie i wynika z niego nadpłata, urząd zwróci ją w terminie do 45 dni. W przypadku zeznania papierowego termin zwrotu wynosi do 3 miesięcy.

Jeśli z zeznania wynika niedopłata, należy ją uregulować do 30 kwietnia 2026 r.

W przypadku niedopłaty wynikającej z PIT-40A organ rentowy może pobrać ją z emerytury lub renty wypłacanej za marzec lub kwiecień.

Najczęstsze błędy emerytów i rencistów

W praktyce najczęściej spotykamy się z sytuacjami, gdy:

  • podatnik składa zeznanie mimo braku takiego obowiązku,
  • podatnik nie składa zeznania mimo otrzymania PIT-11A,
  • pomijane są inne dochody (np. umowa zlecenia),
  • nie są wykorzystywane przysługujące ulgi.

Warto pamiętać, że nawet niewielkie dodatkowe dochody mogą powodować obowiązek rozliczenia rocznego.

Do kiedy trzeba się rozliczyć?

Ostateczny termin złożenia zeznania podatkowego za 2025 rok upływa 30 kwietnia 2026 r.

Dotyczy to osób, które:

  • otrzymały PIT-11A,
  • chcą skorzystać z ulg,
  • chcą rozliczyć się wspólnie z małżonkiem,
  • uzyskały inne dochody opodatkowane według skali.

Rozliczenia emerytów i rencistów – kiedy warto skorzystać z pomocy księgowej?

Choć w wielu przypadkach system działa automatycznie, sytuacja komplikuje się, gdy pojawiają się:

  • dodatkowe źródła dochodu,
  • ulgi podatkowe,
  • rozliczenia wspólne,
  • wątpliwości dotyczące niedopłaty lub nadpłaty.

W takich przypadkach bezpieczniej jest skorzystać z profesjonalnego wsparcia. Zakres naszej obsługi księgowej obejmuje również indywidualne rozliczenia podatkowe oraz analizę sytuacji podatnika.

Jeżeli nie masz pewności, czy musisz złożyć zeznanie albo czy możesz skorzystać z ulg, zapraszamy do kontaktu.

Podsumowanie

W 2026 roku sytuacja emerytów i rencistów jest jasna:

  • PIT-40A bez innych dochodów i ulg – brak obowiązku składania zeznania,
  • PIT-11A – obowiązek złożenia zeznania,
  • termin rozliczenia – do 30 kwietnia 2026 r.,
  • możliwość przekazania 1,5% podatku również przy PIT-40A.

Najważniejsze jest sprawdzenie, jaki dokument został otrzymany i czy występują dodatkowe dochody lub ulgi. W razie wątpliwości warto skonsultować sytuację przed upływem terminu, aby uniknąć błędów i ewentualnych konsekwencji podatkowych.

Przeczytaj również